+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налога на вмененный

ЗАДАТЬ ВОПРОС

При исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет, налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности п. В отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом за исключением объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. В отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ , осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Объектом налогообложения для применения единого налога признается вмененный доход налогоплательщика.

Как рассчитывается ЕНВД?

О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье "Системы налогообложения: как сделать правильный выбор? Снижение налоговой нагрузки — это естественное стремление налогоплательщика, и в целях уменьшения налогов законными методами ЕНВД может оказаться очень интересным вариантом, поэтому предлагаем вместе разобраться в присущих ему особенностях.

Декларация по ЕНВД. Подготовить декларацию ЕНВД всего за рублей. Это требование ст. Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает.

Суть единого налога на вмененный доход понятна из его названия. Доходы при этом оцениваются не в денежном эквиваленте, а в физических показателях. Например, три работника в сфере услуг принесут дохода больше, чем один, а магазин площадью 30 кв.

Какие условия имеются в виду? Прежде всего, это физический показатель, к которому привязывают базовую доходность. Физическим показателем может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала.

Базовая доходность — это условная месячная доходность на единицу физического показателя, рассчитанная в рублях. Приведем простые примеры расчета налоговой базы для вмененного налога данные берем из таблицы в ст. Объективен ли такой подход для расчета реальных доходов?

Если вы хотите объективности, то выбирайте УСН или общую систему налогообложения. Нас в данном случае интересует выгодность вмененного налога, то есть снижение налоговой нагрузки. Обратите внимание, что базовая доходность является налоговой базой для расчета вмененного налога, но ее еще надо корректировать на два специальных коэффициента.

Расчет налога на этом режиме производится по алгоритму, приведенному в ст. Первые три составляющие формулы БД, ФП и К1 не имеют региональных особенностей, а коэффициент К2 может очень сильно изменить, точнее, понизить сумму вмененного налога к уплате.

Кроме того, что К2 будет отличаться по региону, в рамках муниципального нормативного акта он будет разным еще и по виду деятельности. Обратите внимание, что под регионом для вмененного налога имеется в виду не область или край, как для УСН Доходы минус расходы , а муниципальное образование.

Например, в пределах одной области такие правовые акты могут быть приняты в разных муниципальных районах, поэтому виды деятельности и коэффициент К2 будут для них разными. Некоторые представительные органы указывают разный коэффициент К2 даже для разных улиц одного муниципального образования. Дополнительно К2 может отличаться по виду реализуемых товаров для розничной торговли и, наконец, по виду объекта торговли или оказания услуг.

Например — К2 в одном и том же муниципальном образовании для ресторана или бара может составить 1. Где найти коэффициент К2? Можно обратиться в налоговую инспекцию по месту деятельности так как учет плательщиков ЕНВД производится по месту ведения бизнеса или в экономический отдел местной администрации. В региональных нормативных актах указаны виды деятельности, разрешенные для этого режима в этом регионе, и коэффициент К2 по каждому виду.

Рассчитаем, какую сумму вмененного налога должен платить в году индивидуальный предприниматель, имеющий двух работников и выбравший ЕНВД для оказания услуг по ремонту мебели в г. Базовая доходность в месяц для бытовых услуг равна рублей на одного работника, с учетом самого ИП. Региональный коэффициент К2 для ремонта мебели установлен в размере 0, Сумма ЕНВД за квартал составит всего 10 рублей.

Подобрать для деятельности тот регион, в котором коэффициент К2 будет меньше всего, при условии, что желаемый вами вид деятельности в этом регионе может работать на ЕНВД учитывая, что местные власти имеют право сократить список видов деятельности, указанный в ст. Уменьшить физический показатель, если это не отразится негативно на бизнесе, ваших работниках или клиентах. Например, можно за счет более эргономичного размещения витрин или торговой мебели сократить площадь торгового зала.

Если вы арендуете объект для торговли или общепита, обязательно укажите в договоре такую площадь отдельно, чтобы не платить налог за подсобные помещения. Использовать транспортное средство для работы в две смены или объект торговли оказания услуг в круглосуточном режиме.

Это не изменит сумму налога, но позволит вам получить больший доход, то есть в процентном соотношении налоговая нагрузка на ЕНВД будет меньше.

На ЕНВД, как и на упрощенке, можно учесть при расчете вмененного налога страховые взносы, если они были уплачены в том же квартале, за который рассчитывают налог. ИП без работников оказывает автотранспортные услуги по перевозке пассажиров на принадлежащем ему микроавтобусе, в котором 20 посадочных мест. Данные для расчета вмененного налога следующие:. Для ООО действует то же правило — за счет уплаченных страховых взносов за работников уменьшить рассчитанный вмененный налог можно не более, чем наполовину.

Омске розничной торговлей продуктами питания в магазине с площадью торгового зала в 30 кв. Вмененный налог, рассчитанный по указанной выше формуле, платить придется в обязательном порядке, независимо от того, получаете ли вы от деятельности реальный доход, и каковы его размеры. Если вы оказываете автотранспортные услуги по перевозке грузов, но заказов у вас немного, то ЕНВД может быть невыгодным, также как и в случае, если торговлю в вашем магазине бойкой не назовешь.

Но с определенного момента, когда ваши реальные доходы растут, а размер рассчитанного налога остается прежним, налоговая нагрузка на этом режиме становится менее обременительной, чем на упрощенной системе. Чтобы понять, будет ли выгоден в вашем случае ЕНВД, надо предварительно рассчитать сумму вмененного налога и сравнить ее с той, которую вы будете платить на упрощёнке.

Конечно, начиная бизнес, вы можете только предполагать, какими будут ваши доходы, поэтому можно при регистрации ИП или ООО сначала перейти на УСН , а потом уже, когда в вашем распоряжении будут конкретные цифры, рассчитать, будет ли выгоднее для вас уплачивать ЕНВД.

Право на вмененку имеют организации и ИП, которые предполагают вести один из разрешенных для этого режима видов деятельности. Так же, как и для упрощенной системы, возможность работы на вмененке ограничена рядом условий:. Кроме того, ЕНВД не применяют при передаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций и при оказании услуг общепита учреждениями образования, здравоохранения и соцобеспечения. Что касается ограничений по размеру полученных доходов, то для ЕНВД их нет, что естественно, так как учет доходов для этого режима не ведется, налоговая база рассчитывается по уже рассмотренной выше формуле.

Полный список видов деятельности на ЕНВД приведен в п. Он включает в себя разновидности услуг: бытовых, ветеринарных, общепита, автостоянок, автоперевозок, СТО, аренды торговых мест и земельных участков под них, некоторые виды рекламных услуг и розничную торговлю.

Виды деятельности для ЕНВД в конкретном муниципальном образовании, в пределах указанного списка, устанавливают представительные органы муниципальных районов, городских округов и городов федерального значения. Указаны они в тех же правовых актах, которые устанавливают коэффициент К2. Немало споров налогоплательщиков с контролирующими органами возникает из-за признания конкретного бизнеса подпадающим под ЕНВД. Вот некоторые из спорных ситуаций:. Спорные ситуации на ЕНВД надо рассматривать, учитывая судебную арбитражную практику в округе и отношение территориальной налоговой инспекции к разъяснениям Минфина.

Если у вас есть сомнения по поводу того, можете ли вы в вашем случае перейти на этот режим, стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту деятельности с письменным запросом, описывающим вашу ситуацию. С года ЕНВД перестал быть обязательным, организации и индивидуальные предприниматели переходят на уплату вмененного налога добровольно. Согласно п. Если вы уже получили статус субъекта предпринимательской деятельности как ИП или ООО , то стоите на налоговом учете по месту прописки или юридическому адресу.

Решив применять ЕНВД, вы должны пройти повторную регистрацию как плательщик вмененного налога по месту деятельности. Если место деятельности совпадает с вашей обычной регистрацией, то вы будете состоять на учете только в одной налоговой инспекции, если же нет, то учитывать вас будут в двух налоговых инспекциях.

Таких инспекций может быть и больше, если деятельность на ЕНВД будет вами вестись в разных муниципальных образованиях. Для постановки на учет надо в течение пяти рабочих дней со дня начала деятельности, попадающей под вмененный режим, подать заявление в налоговую инспекцию в интересующем вас муниципальном образовании.

ФНС, в свою очередь, в течение такого же пятидневного срока выдает уведомление о постановке ИП или организации на учет в качестве плательщика вмененного налога. Снятие с учета по ЕНВД происходит в таком же порядке — в течение пяти дней со дня прекращения вмененной деятельности или перехода на другой налоговый режим. Уплачивать вмененный налог надо по данным, рассчитанным в квартальной декларации. Крайние сроки уплаты квартального ЕНВД отличаются от сроков сдачи отчетности на пять дней, то есть заплатить надо не позднее:.

Не забывайте, что платить вмененный налог надо независимо от того, получены ли были доходы и работали ли вы вообще в этом квартале. Принцип здесь такой — пока вы стоите на учете, как плательщик ЕНВД, налог платить придется, нулевой декларации здесь не предусмотрено.

Если Вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора:. Введите дату, до которой нужно было заплатить налог:.

Введите дату, когда вы оплатили оплатите налог:. Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания :. Данные базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1 и К2, так же, как и сумму рассчитанного вмененного налога к уплате указывают сразу в квартальной декларации.

Декларации и платежи по вмененному налогу сдают и оплачивают по месту деятельности. Если таких мест несколько, и они не находятся в ведении одной налоговой инспекции, то придется делать это по разным адресам и реквизитам. Узнать подробнее. Создать договор. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям. Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку "СПАМ" или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный.

Войти Зарегистрироваться. Главная Налогообложение Последнее обновление: Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме. Рассчитать ЕНВД бесплатно.

Данные для расчета вмененного налога следующие: Базовая доходность — рублей на единицу физического показателя, то есть одного посадочного места; Физический показатель — 20; К1 в году - 1,; Региональный коэффициент К2 — 0,8.

Данные для расчета вмененного налога следующие: Базовая доходность — рублей на единицу физического показателя, то есть кв. Введите дату, до которой нужно было заплатить налог: Введите дату, когда вы оплатили оплатите налог:. Выплата складывается из: Вид платежа Сумма Налог — р. Пени — р. Получить бесплатное бухгалтерское обслуживание. Калькулятор РКО Изменения в регистрации.

Регистрация бизнеса: Онлайн подготовка документов Бесплатная проверка документов Бесплатная консультация по регистрации.

Порядок расчета ЕНВД в 2019-2020 годах (пример, формула и др.)

В отличие от принципов, положенных в основу налогообложения юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, введение единого налога на вмененный доход иначе ЕНВД призвано определять налоговые отношения применительно к некоторым видам предпринимательской деятельности. Главной особенностью системы единого налогообложения является то, что взимание налога производится с вмененного рассчитанного предварительно , а не с полученного де-факто, дохода. Именно поэтому данную систему легко сочетать с процедурами общего и упрощенного налогообложения. С года ЕВНД из категории обязательных процедур перевели в разряд добровольно уплачиваемых.

Как рассчитать ЕНВД

ЕНВД — это льготный налоговый режим для малого бизнеса. Применяется единый налог на вменённый доход только в отношении некоторых видов деятельности, тем не менее, многие ИП и ООО делают выбор в его пользу. Популярность ЕНВД объясняется сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Дело в том, что налогом здесь облагается не реально получаемый доход, а вменённый, то есть предполагаемый. Часто вменённый доход намного ниже реального, поэтому плательщики этого режима получают ощутимую выгоду. Чтобы решить, стоит ли в вашем случае переходить на ЕНВД, надо знать, какие суммы придётся платить.

Помимо ОСНО, которая является основной схемой начисления и уплаты взносов в бюджет в РФ , существует ряд так называемых специальных режимов. Он представляет собой режим, при котором предприятие уплачивает один общий налог. Последний заменяет собой:.

О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье "Системы налогообложения: как сделать правильный выбор? Снижение налоговой нагрузки — это естественное стремление налогоплательщика, и в целях уменьшения налогов законными методами ЕНВД может оказаться очень интересным вариантом, поэтому предлагаем вместе разобраться в присущих ему особенностях.

Купить систему Заказать демоверсию. Заполнение Раздела 3 "Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период" Декларации. Налоговые декларации по данной форме и формату представляются налогоплательщиками с отчетности за IV квартал года письмо ФНС России от

Налог ЕНВД — льготный режим налогообложения для небольших предприятий

Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Единый налог на вменённый доход — это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности. Налог рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода, который устанавливает вменяет государство.

Расчет ЕНВД не представляет труда даже для людей без экономического образования. Как рассчитать налог при ЕНВД, по какой формуле.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2019 году

Организации и предприниматели, применяющие ЕНВД, должны ежеквартально исчислять и уплачивать вмененный налог. Как рассчитывается ЕНВД, расскажем в данной консультации. Также приведем пример расчета ЕНВД. Рассчитать ЕНВД нужно по следующей формуле п. Подробнее о ставке вмененного налога читайте в отдельной консультации.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Странно, что в век интернет-технологий редко где можно получить юридическую консультацию онлайн. Для удобства посетителей нашего сайта мы создали специальную должность в нашей компании, должность - юрист консультант онлайн. И теперь консультация юриста онлайн возможна на нашем сайте. Для получения консультации юриста на территории г.

Удобный сервис для расчета налога ЕНВД онлайн в году. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

Лишние деньги, скажете. Ответить можем только так: недвижимость является особо ценным имуществом, особенно в нашем городе и даже в области, и если ставить на весы стоимость проверки сделки на чистоту и стоимость квартиры или дома, то вложение определенно становится оправданным. Но все же запишите телефон профессионального юриста по недвижимости: (812) 748-23-61.

За топовые позиции соревновались устройства как на Android. В ЗАГСах назвали самые необычные имена новорожденных москвичей Столичное управление ЗАГС представило статистику имен новорожденных москвичей за весну 2019 года, сообщается на официальном сайте мэра mos. Названы также самые необычные имена, выбранные родителями.

Несомненно, в правовом государстве любой житель должен чувствовать себя уверенно. Но, к сожалению, на сегодняшний день среди огромного предложения юр.

Если отбытый срок лишения прав управления ТС не будет зачтен в срок отбывания уголовного наказания имеет ли право гражданин обратиться с иском о возмещении вреда в связи с незаконным привлечением его к двойной ответственности административной и уголовной.

При необходимости привлекаем сторонних специалистов, которые смогут помочь в решении вашего вопроса. Цены на наши услуги формируются индивидуально. Учитывается регион клиента, категория дела, его сложность и состояние на момент принятия в работу, уровень задействованной судебной инстанции.

Я обманутый вкладчик, положил я деньги в ПРОМЭКОНОМГРУПП, когда пришло время снимать проценты оказалось, что он пропал. Я в январе обратился в центр защиты, заплатил им за оказание помощи, но результата так. Как мне теперь .

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Виссарион

    Я конечно понимаю, что каждый хочет пофлудить!

  2. mensdocquecrum

    Какой интересный вопрос

  3. Венедикт

    Я считаю, что Вы допускаете ошибку. Могу отстоять свою позицию.

  4. aperrizo

    Откуда берете инфу для постов если не секрет?

  5. Алиса

    Не могу сейчас поучаствовать в обсуждении - нет свободного времени. Но освобожусь - обязательно напишу что я думаю.

  6. Тамара

    Это ценная фраза

Пошаговая инструкция для регистрации ИП

Пошаговая инструкция для регистрации ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Ведение бухгалтерии ООО

Расчет налогов на УСН и формирование платежек

Кадровый учет

Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность

Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность

Расчет и оплата патента

Расчет и оплата торгового сбора

Интернет-бухгалтерия "Мое дело"

Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек

Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность

Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность

Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность

Расчет налогов в ФНС и формирование платежек

Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность

Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности

Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность

Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)

Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)

Расчет налогов ООО и формирование платежек

Расчет налогов ИП и формирование платежек

Ведение КУДИР электронно